آخرین مطالب
امکانات وب
ت1/10/82
دارايي جاري بدهيها :
موجودي بانك 103900000 حسابهاي پرداختي 15000000
حسابهاي دريافتني 40000000 پيش دريافت فروش 100000000
ذخيره (4000000) وام 48000000
خالص حسابهاي دريافتني 36000000 جمع بدهيها 163000000
موجودي ابزار آلات و قطعات 800000 سرمايه : 718590000
موجودي مس 52000000
موجودي مواد گرانول 35000000
موجودي قطعات ماشين سازي 10060000
موجودي ملزومات اداري 630000
تابلو برق 10000000
جمع داراييهاي جاري 248390000
دارايي ثابت :
ماشين آلات و تجهيزات 121000000
كسر: استهلاك انباشته (21000000)
خالص ارزش دفتري ماشين آلات 100000000
اثاثه داري 5000000
كسر: استهلاك اثاثه (16800000)
ارزش دفتري اثاثه داري 33200000
جمع دارايي ثابت 133200000
داريي نامشهود 500000000
جمع داراييها 881590000 جمع سرمايه و بدهيها 881590000
فعاليت يكماهه دي ماه :
1/10 شركاء جهت افزايش سرمايه 70000000 نزد حساب جاري شعبه ملت واريز كردند.
2/10 جهت بيمه نمودن 3 ماهه محل كارخانه 4500000 جهت پيش پرداخت بيمه از شعبه بانك ملت پرداخت شد. چك شماره 1500
3/10 مبلغ 40000000 ريال جهت تنخواه گردان نزد آقاي موثقي پرداخت از حساب جاري شعبه تجارت . شماره چك 1501
4/10 خريد 1700000 ريال آهن الات جهت خط توليد ماشين سازي و پرداخت از بانك ملت. شماره چك 1502
5/10 خريد 5 تن مس از قرار كيلويي 26000 ريال به صورت نقد و نسيه چك شاره 1503 به مبلغ 130000000 كه 50000000 نقد و 80000000 نسيه.
5/10 خريد 7 تن گرانول از قرار كيلويي 7000 ريال بصورت نسيه. 49000000 ريال .
6/10 پرداخت 800000 هزينه حمل كالاي خريداري شده از محل تنخواه گردان .
7/10 خريد تابلو برق جهت خط توليد ماشين سازي وپرداخت از محل تنخواه گردان مبلغ 20000000 ريال .
8/10 شركاء مبلغ 20000000 ريال از حساب جاري بانك ملت برداشت نمودند چك شماره 1504 .
10/10 خريد ابزار الات جهت خط توليد ماشين سازي مبلغ 250000 ريال و پرداخت از محل تنخواه گردان.
12/10 هزينه سفر كاركنان به مبلغ 1000000 ريال از محل تنخواه گردان پرداخت گرديد.
13/10 جهت خط توليدماشين سازي مبلغ 1000000 ريال رنگ خريداري و از تنخواه گردان پرداخت گرديد.
14/10 خريد يك دستگاه پرينتر بع مبلغ 500000 ريال و پرداخت از محل تنخواه گردان .
16/10 پرداخت 2000000 ريال بابت هزينه تبليغات و پرداخت از محل تنخواه گردان .
17/10 خريد آب و صابون به مبلغ 50000 ريال و پرداخت از محل تنخاه گردان .
18/10 پرداخت هزينه سفر كاركنان به مبلغ 1000000 ريال از محل تنخواه گردان .
20/10 فروش 2000 جفت (حلقههاي سيم) به ارزش 182600000 آن نيز به حساب بانك واريز شد.
21/10 خريد قطعات جهت خط توليد ماشين سازي مبلغ 5580000 به صورت نقدي چك شماره 1505 بانك ملت .
22/10 پرداخت هزينه اجاره دستگاه تراش به مبلغ 1650000 ريال از محل تنخواه گردان.
23/10 فروش يك دستگاه راد به مبلغ 168000000 كه 100000000 آن قبلاً پيش دريافت شده بود و واريز 68000000 به بانك .
24/10 هزينه اجاره كارخانه به مبلغ 6000000 ريال و پرداخت از محل تنخواه گردان .
25/10 بابت ساخت يك دستگاه اكسترودر مبلغ 70000000 ريال پيش دريافت فروش دريافت شد.
26/10 هزينه اجاره دفتر مركزي به مبلغ 1250000 ريال از تنخواه گردان پرداخت شد.
27/10 ذخيره سنوات كاركنان جهت عيدي و پاداش به مبلغ 32240000 ريال در نظر گرفته شد.
28/10 هزينه حقوق و مزاياي كاركنان مبلغ 86205708 كه خالص پرداختني آن 65789682 (30% بيمه ) كه 20416026 محاسبه شد.
29/10 هزينه حقوق كاركنان طي چك 1506 بانك ملت پرداخت شد.
30/10 بيمه پرداختني طي چك 1507 به سازمان تامين اجتماعي پرداخت گرديد.
تراز آزمايشي دي ماه
رديف شماره حساب نام حساب بدهكار بستانكار
1 101 بانك 286514292
2 103 تنخواه گردان 4500000
3 104 حسابهاي دريافتني 40000000
4 105 ذخيره مطالبات مشكوك الوصول 4000000
5 106 موجودي ابزار آلات و قطعات 800000
6 106 موجودي مس 52000000
7 106 موجودي گرانول 35000000
8 106 موجودي قطعات ماشين سازي 10060000
9 106 موجودي تابلو برق 10000000
10 109 پيش پرداخت بيمه 4500000
11 110 ماشين آلات و تجهيزات 121000000
12 111 استهلاك انباشته ماشين آلات و تجهيزات 2100000
13 112 اثاثه اداري 50500000
14 113 استهلاك انباشته اثاثه اداري 16800000
15 120 دارايي نامشهود (جواز) 500000000
16 202 حسابهاي پرداختني (بستانكاران) 70000000
17 203 پيش دريافت فروش 144000000
18 210 وام 48000000
19 230 سرمايه 788590000
20 231 برداشت 20000000
21 300 فروش 350600000
22 401 هزينه سفر 2000000
23 402 هزينه حقوق 86205708
24 403 هزينه تبليغات 2000000
25 404 هزينه اجاره دستگاه تراش 1650000
26 405 هزينه اجاره كارخانه 6000000
27 406 هزينه اجاره دفتر مركزي 125000
28 407 هزينه عيدي و پاداش 32240000
29 408 ذخيره عيدي و پاداش 32240000
30 500 خريد 207580000
31 501 هزينه حمل مواد خريداري شده 800000
جمع 1475230000 1475230000
فعاليت يكماهه بهمن ماه
1/11 مبلغ 35000000 ريال بابت تنخواه گردان از حساب جاري چك شماره 1508 نزد آقاي موثقي .
3/11 خريد ملزومات اداري مبلغ 100000 ريال از محل تنخواه گردان.
4/11 پرداخت 44000000 ريال به بستانكارن تجاري طي چك 1509 .
5/11 خريد 5 تن مس از قرار كيلويي 26000 ريال به مبلغ 130000000 ريال كه 30000000 آن طي چك 1510 پرداخت و مبلغ 10000000 ريال بصورت نسيه.
6/11 خريد 7 تن گرانول از قرار كيلويي 7000 ريال به مبلغ 49000000 ريال به صورت نسيه.
7/11 خريد 2100000 ريال آهن آلات جهت خط توليد ماشين سازي و پرداخت از تنخواه گردان.
8/11 پرداخت اقساط وام به مبلغ 6000000 ريال صدور چك شماره 1511 از حساب جاري.
10/11 مبلغ 20000000 ريال از حسابهاي دريافتني وصول و به حساب جاري واريز شد.
11/11 فروش 2500 جفت سيم (حلقههاي سيم) به مبلغ 215000000 ريال كه 115000000 ريال آن دريافت وبه حساب جاري واريز گرديد و مبلغ 100000000 آن حسابهاي دريافتني ميباشد.
12/11 خريد 5000000 ريال ابزار آلات جهت خط توليد ماشين سازي و پرداخت از حساب جاري چك شماره 1512.
13/11 خريد 100000 آب صابون جهت خط توليد ماشين سازي و پرداخت از محل تنخواه گردان.
14/11 خريد لوازم و تجهيزات آزمايشگاهي مبلغ 20000000 ريال و صدور چك 1513 .
15/11 هزينه سفر كاركنان به مبلغ 1000000 ريال از محل تنخواه گردان پرداخت گرديد.
16/11 مبلغ 70000000 ريال بابت حسابهاي پرداختني، پرداخت گرديد چك شماره 1514.
17/11 مبلغ 50000000 ريال حسابهاي دريافتني وصول گرديد و به حساب بانكي واريز گرديد.
18/11 فروش يك دستگاه اكسترودر 65 درجه خط كامل به مبلغ 120000000 ريال كه 70000000 آن قبلاً پيش دريافت شده بود. و 50000000 ريال آن دريافت و به حساب بانكي واريز گرديد.
20/11 پرداخت هزينه تلفن مبلغ 6000000 ريال از محل تنخواه گردان .
21/11 پرداخت هزينه برق مبلغ 7000000 ريال و پرداخت از محل تنخواه گردان .
23/11 پرداخت هزينه اجاره دستگاه تراش 1650000 ريال از تنخواه گردان.
24/11 پرداخت هزينه تبليغات از محل تنخواه گردان مبلغ 2000000 ريال .
25/11 پرداخت هزينه اجاره دفتر مركزي مبلغ 250000 ريال از محل تنخواه گردان .
26/11 پرداخت هزينه اجاره كارخانه مبلغ 6000000 ريال از محل تنخواه گردان.
27/11 منظور كردن ذخيره عيدي و پاداش كاركنان مبلغ 32240000 ريال .
28/11 هزينه حقوق و مزاياي كاركنان مبلغ 84713045 ريال محاسبه گرديد كه 64301490 ريال حقوق پرداختني است و 20411555 ريال بيمه پرداختني است.
29/11 حقوق پرداختني كاركنان طي چك 1515 پرداخت گرديد.
30/11 بيمه پرداختني طي چك 1516 به حساب سازمان تامين اجتماعي واريز گردد.
تراز آزمايشي بهمن ماه
رديف شماره حساب نام حساب بدهكار بستانكار
1 101 بانك 226801247
2 103 تنخواه گردان 12300000
3 104 حسابهاي دريافتني 70000000
4 105 ذخيره مطالبات مشكوك الوصول 4000000
5 106 موجودي ابزار آلات و قطعات 800000
6 106 موجودي مس 52000000
7 106 موجودي گرانول 35000000
8 106 موجودي قطعات 10060000
9 106 موجودي تابلو برق 10000000
10 109 پيش پرداخت بيمه 4500000
11 110 ماشين آلات و تجهيزات 121000000
12 111 استهلاك انباشته ماشين آلات و تجهيزات 2100000
13 112 اثاثه اداري 50500000
14 113 استهلاك انباشته اثاثه اداري 16800000
15 120 دارايي نامشهود (جواز) 500000000
16 لوازم و تجهيزات آزمايشگاهي 20000000
17 202 حسابهاي پرداختني 179000000
18 203 پيش دريافت فروش ـــــ
19 210 وام 42000000
20 230 سرمايه 788590000
21 231 برداشت 20000000
22 300 فروش 685600000
23 401 هزينه سفر 800000
24 402 هزينه حقوق 170918753
25 403 هزينه تبليغات 3000000
26 404 هزينه اجاره دستگاه تراش 3300000
27 405 هزينه اجاره كارخانه 12000000
28 406 هزينه اجاره دفتر مركزي 2500000
29 407 هزينه عيدي و پاداش 64480000
30 408 ذخيره عيدي و پاداش 64480000
31 500 خريد 393780000
32 501 هزينه حمل مواد خريداري شده 800000
جمع 1801470000 1801470000
فعاليت يكماهه اسفند :
1/12 برداشت شركاء از حساب جاري شعبه ملت چك شماره 1517مبلغ 10000000 ريال.
2/12 واريز به حساب تنخواه گردان مبلغ 20000000 ريال چك شماره 1578 .
3/12 خريد 20 تن مس به مبلغ 520000000 ريال كه مبلغ 120000000 آن نقد و 40000000 حسابهاي پرداختني است چك 1548 .
4/12 خريد 25 تن گرانول به مبلغ 175000000 ريال چك 1525 كه 75000000 آن نقد و 100000000 ريال نسيه است.
5/12 خريد ملزومات كارخانه (روغن آب صابون) از محل تنخواه گردا مبلغ 100000 ريال .
6/12 پرداخت اقساط وام مبلغ 6000000 ريال چك شماره 1529
8/12 از آقاي زماني جهت ساخت يك دستگاه فاين مبلغ 40000000 ريال پيش دريافت و به حساب بانك واريز گرديد.
9/12 خريد قطعات جهت خط توليد ماشين سازي مبلغ 20490000 ريال بصورت نسيه.
10/12 دريافت از بدهكاران مبلغ 40000000 ريال و واريز به بانك .
11/12 خريد ابزار آلات مبلغ 2600000 ريال كه مبلغ 1600000 ريال آن بصورت نقد پرداخت شد چك شماره 1522 و 1000000 ريال آن بصورت نسيه بوده است.
13/12 خريد ملزومات كارخانه (رنگ) مبلغ 200000 ريال و پرداخت از محل تنخواه گردان.
15/12 خريد 5 ن مس از قرار كيلويي 26000 ريال به مبلغ 130000000 كه مبلغ 50000000 ريال طي چك 1523 پرداخت و 80000000 بصورت نسيه .
16/12 خريد 7 تن گرانون از قرار كيلويي 7000 ريال به مبلغ 49000000 ريال بصورت 29000000 ريال نقد چك شماره 1524 و 20000000 ريال نسيه .
17/12 هزينه استهلاك ماشين آلات كارخانه مبلغ 20000000 ريال به روش ارزيابي محاسبه گرديد.
18/12 هزينه استهلاك اثاثه داري مبلغ 5000000 ريال به روش ارزيابي محاسبه گرديد.
19/12 فروش يك دستگاه فاين كه مبلغ 40000000 ريال آن قبلاً پيش دريافت شده بود و مبلغ 41300000 نيز دريافت و به حساب بانكي واريز گرديد.
20/12 هزينه اجاره دستگاه تراش به مبلغ 1650000 ريال از محل تنخواه گردان پرداخت گرديد.
21/12 خريد قطعات جهت خط توليد ماشين سازي مبلغ 30550000 ريال و پرداخت طي چك 1525 .
23/12 پرداخت هزينه اجاره كارخانه مبلغ 6000000 ريال از محل تنخواه گردان .
24/12 پرداخت هزينه اجاره دفتر مركزي مبلغ 1250000 ريال از محل تنخواه گردان .
25/12 پرداخت هزينه تبليغات از محل تنخواه گردان مبلغ 2000000 ريال .
26/12 عيدي وپاداش كاركنان به مبلغ 32240000 ريال در نظر گرفته شد.
27/12 مبلغ 150000000 ريال بابت حسابهاي پرداختني، پرداخت گرديد طي چك شماره 1526 .
28/12 هزينة حقوق كاركنان و همچنين عيدي وپاداش كاركنان .
تراز آزمايشي اسفند ماه
رديف شماره حساب نام حساب بدهكار بستانكار
1 بانك 144838316
2 پيش پرداخت بيمه 4500000
3 حسابهاي دريافتني 30000000
4 ذخيره مطالبات مشكوك الوصول 4000000
5 ملزومات اداري 730000
6 ملزومات كارخانه 300000
7 موجودي ابزار 800000
8 موجودي مواد مس 52000000
9 موجودي مواد گرانول 35000000
10 موجودي قطعات 10060000
11 موجودي تابلو برق 10000000
12 ماشين آلات و تجهيزات 121000000
13 استهلاك انباشته ماشين آلات 21000000
14 اثاثه داري 50500000
15 استهلاك انباشته اثاثه داري 16800000
16 دارايي نامشهود 500000000
17 لوازم و تجهيزات آزمايشگاهي 20000000
18 حسابهاي پرداختني 600490000
19 وام 36000000
20 سرمايه 788590000
21 برداشت 30000000
22 فروش 126390000
23 خريد 1321420000
24 هزينه حمل مواد خريداري شده 800000
25 هزينه سفر 3000000
26 هزينه تبليغات 6000000
27 هزينه برق 7000000
28 هزينه تلفن 6000000
29 هزينه اجاره دستگاه تراش 4950000
30 هزينه اجاره كارخانه 18000000
31 هزينه اجاره دفتر 3750000
32 هزينه حقوق 253411684
هزينه عيدي و پاداش 96720000
2730780000 2730780000
اصلاحات :
28/12- اصلاح حساب موجودي مواد اول دوره و پايان دوره طبق كارت مواد پايان دوره.
28/12- محاسبه استهلاك ماشين آلات و تجهيزات و اثاثه داري از روش ارزيابي .
28/12- بستن حساب هزينهها
كارت خريد مواد اوليه مس
تاريخ شرح مقدار نرخ مبلغ كل
موجودي اول دوره 2000 26000 52000000
5/10 خريد 5 تن مس 5000 26000 130000000
5/11 خريد 5000 26000 130000000
3/12 خريد 20000 26000 520000000
15/12 خريد 5000 26000 1300000000
جمع كل 37000 ــــ 962000000
كارت خريد مواد اوليه گرانول
تاريخ شرح مقدار نرخ مبلغ كل
موجودي اول دوره 5000 7000 35000000
5/10 خريد 7000 7000 49000000
6/11 خريد 7000 7000 49000000
3/12 خريد 25000 7000 175000000
16/12 خريد 7000 7000 49000000
جمع كل 51000 ــــ 357000000
كارت موجودي ابزار آلات و قطعات
تاريخ شرح مقدار نرخ مبلغ كل
موجودي اول دوره ــــ ــــ 8000000
5/10 خريد ــــ ــــ 250000
12/11 خريد ــــ ــــ 5000000
11/12 خريد ــــ ــــ 2600000
جمع كل 8650000
موجودي قطعات ماشين سازي
تاريخ شرح مقدار نرخ مبلغ كل
موجودي اول دوره ــــ ــــ 1060000
21/10 خريد ــــ ــــ 558000
9/12 خريد ــــ ــــ 20490000
21/12 خريد ــــ ــــ 30550000
جمع كل 66680000
كارت موجودي آهن آلات
تاريخ شرح مقدار نرخ مبلغ كل
موجودي اول دوره ــــ ــــ ــــ
4/10 خريد ــــ ــــ 1700000
7/11 خريد ــــ ــــ 2100000
جمع كل 3800000
كارت موجودي تابلو برق
تاريخ شرح مقدار نرخ مبلغ كل
موجودي اول دوره 1 10000000 10000000
7/10 خريد 2 10000000 20000000
جمع كل 30000000
1- طي محاسبات به عمل آمده و انبار گرداني مشخص گرديد كه موجودي مواد گرانول 24438 كيلو و مبلغ 17166000 در انبار موجود است. موجودي مواد مس 21250 كيلو و مبلغ 409500000 موجود است.
همچنين موجودي قطعات ماشين سازي به مبلغ 30550000 موجود بوده است و ابزار آلات و قطعات و آهن آلات و تابلو برق در انبار موجودي ندارد. همچنين لازم به ذكر است كه روش ارزيابي موجودي كالا در اين كارخانه Fifo ميباشد.
2- پيش پرداخت اول دوره بيمه تماماً به هزينه تبديل شد.
موجودي مس
تاريخ شرح واحد – تن مبلغ مواد مصرف شده تن
كل موجودي خريداري شده 37000 962000000 (130000000) (5000)
20/10 ارسال به خط توليد (162500000) (6250)
11/11 ارسال به خط توليد (260000000) (10000)
22/12 ارسال به خط توليد (552500000) (21250)
موجودي پايان دوره 409500000 15750
موجودي گرانول
تاريخ شرح واحد – تن مبلغ مواد مصرف شده تن
كل موجودي خريداري شده 51000 357000000 (43750000) (6250)
20/10 ارسال به خط توليد (54684000) (7812)
11/11 ارسال به خط توليد (87500000) (12500)
22/12 ارسال به خط توليد (1859340000) (26562)
موجودي پايان دوره 171066000 24438
كل موجودي پايان دوره : 611116000
كل مواد مصرف شده : 817014000
1428130000
قطعات ماشين سازي :
شرح كل خريد
خريد راد 66680000 23/10- فرش راد (20490000)
18/11- (5580000)
19/12 – (10060000)
(36130000)
305500000
مصرف شده
ابزار آلات و قطعات : موجودي 8650000 (8650000) موجودي پايان دوره 0
آهن : 3800000 (3800000) موجودي پايان دوره 0
تابلو برق : 30000000 (30000000) موجودي پايان دوره 0
شركت ماشين سازي و سيم و كابل حسام
صورت سود وزيان
براي دوره مالي منتهي به 29/12/82
فروش خالص 1263900000
كسر ميشود : بهاي تمام شده كالاي فروش رفته :
موجودي اول دوره 107860000
اضافه ميشود : خريد 1321420000
اضافه ميشود : هزينه حمل 800000
بهاي تمام شده كالاي خريداري شده 1322220000
بهام تمام شده كالاي آماده فروش 1430080000
كسر ميشود : موجودي مواد پايان دوره (611116000)
مواد مصرف شده طي دوره 818964000
اضافه ميشود : دستمزد مستقيم 206911684
بهاي اوليه 1025875684
اضافه ميشود : سربار ساخت 18300000
اضافه ميشود : دستمزد غير مستقيم 6500000
كل سربار ساخت 24800000
بهاي تمام شده كالاي ساخته شده طي دوره 1050675684 1050675684
سود ناخالص 213224316
كسر ميشود هزينهها :
هزينه حقوق اداري و تشكيلاتي 40000000
هزينه عيدي و پاداش 96720000
هزينه اجاره دفتر مركزي 3750000
هزينه اجاره دستگاه تراش 4950000
هزينه تبليغات 6000000
هزينه بيمه 4500000
هزينه ملزومات اداري 630000
هزينه سفر كاركنان 3000000
هزينه تلفن 6000000
هزينه برق 7000000
هزينه استهلاك ماشين آلات و تجهيزات 20000000
هزينه استهلاك اثاثه داري 15000000
جمع كل هزينهها 207550000
سود خالص عملياتي 5674316
صورتحساب سرمايه
شرح ريال ريال
سرمايه اول دوره 718590000
اضافه ميشود : سرمايه گذاري مجدد 70000000
سرمايه طي دوره 788590000
اضافه ميشود : سود خالص عملياتي 5674316
كسر ميشود : برداشت (30000000)
افزايش در سرمايه (24325684)
سرمايه پايان دوره 764264316
تراز نامه
شركت ماشين سازي و سيم و كابل حسام
به تاريخ 29/12/82
دارايي جاري : حسابهاي پرداختني
بانك 144838316 حسابهاي پرداختني كوتاه مدت 600490000
حسابهاي دريافتني (30000000) وام 36000000
كسر ميشود : ذخيره مطالبات مشكوك الوصول (4000000) جمع بدهيها : 636490000
خالص حسابهاي دريافتني 26000000
موجودي مواد مس 409500000 سرمايه :
موجودي مواد گرانول 171066000 سرمايه پايان دوره 764264316
موجودي قطعات ماشين سازي 30550000
ملزومات اداري 100000
جمع داراييهاي جاري : 782054316
داريي ثابت : 121000000
ماشين آلات و تجهيزات
كسر ميشود : استهلاك انباشته ماشين آلات (41000000)
ارزش دفتري ماشين آلات و تجهيزات 80000000
اثاثه داري 50500000
كسر ميشود : استهلاك انباشته اثاثه داري (31800000)
ارزش دفتري اثاثه داري 18700000
لوازم و تجهيزات آزمايشگاهي 20000000
جمع دارايي ثابت 118700000
دارايي نا مشهود :
جواز 500000000
جمع داراييها : 1400754316 جمع بدهي و سرمايه : 1400754316
و كليه حسابهاي دائم بسته شد .
نسبتهاي نقدينگي :
30/1 = = = نسبت جاري (1
= = نسبت سريع (2
61/3 = = = دفعات گردش مطالبات (3
6/24 = = = دوره گردش مطالبات (4
نسبتهاي توازن واريز بدهي :
83/0 = = = نسبت بدهي به سرمايه (1
45/0 = = = نسبت جمع بدهي به كل دارايي (2
نسبتهاي سود آوري :
74/0 % = 100 × = 100 × = بازده سرمايه (1
44/0 % = 100 × = 100 × = بازده فروش (2
49/0 % = 100 × = 100 × = بازده سرمايه گذاري (3
شركت ماشين سازي و سيم و كابل حسام
صورت گردش وجوه نقد
براي دوره مالي منتهي به 29/12/82
1- فعاليتهاي عملياتي :
سود عملياتي
هزينه استهلاك
كاهش در حسابهاي دريافتني
حسابهاي پرداختني
افزايش در موجودي كالا
خالص جريان ورود وجه نقد حامل از فعاليتهاي عملياتي
2- بازده سرمايه گذاريها
سود تخمين شده پرداختني
جريان خروج وجه نقد حاصل از فعاليتهاي بازده سرمايه گذاري و سود سهام پرداختني بابت تامين مالي
3- ماليات بر درآمد :
4- فعاليتهاي سرمايه گذاري :
خريد دارايي ثابت
خالص جريان وجه نقد حاصل از فعاليتهاي سرمايه گذاري :
جريان ورود وجه نقد قبل ازفعاليتهاي تامين مالي
5- فعاليتهاي تامين مالي :
وجوه دريافتي بابت افزايش سرمايه
كسر باز پرداخت اصل وام
خالص جريان ورود وجه نقد حاصل از فعاليتهاي تامين مالي :
اضافه ميشود : مانده اول دوره
مانده پايان دوره وجه نقد
سرمايه پايان دوره
تز gl/l (655)...ما را در سایت تز gl/l (655) دنبال میکنید
برچسب: نویسنده: بازدید: 126